こんにちは！ミーミルメディア編集長のしげっちです。今日は皆さんの生活に密接に関わる「所得」と「年収」の違いについてお話ししたいと思います。この2つ、なんとなく同じような気がしますが、実は全然違うんですよね。税金の計算や住宅ローンの審査などで混同すると思わぬトラブルになることも！ボクも以前は「まぁ同じようなものでしょ」と思っていましたが、調べてみたらビックリ！ちゃんと理解しておくと、大人としての金融リテラシーがグッと上がりますよ♪
所得と年収の基本的な違い
まず最初に、所得と年収の基本的な違いを押さえておきましょう。
年収とは、1月1日から12月31日までの1年間に会社から支払われる総支給額のことです。基本給だけでなく、残業代、ボーナス、各種手当なども全部含まれた金額になります。税金や社会保険料が引かれる前の金額ですね。
一方、所得は年収から必要経費を差し引いた金額です。会社員の場合は「給与所得控除」という金額が必要経費として差し引かれます。個人事業主の場合は実際にかかった経費が差し引かれます。
つまり、年収 – 必要経費（給与所得控除）= 所得という関係になるんです！
給与所得控除とは？
「給与所得控除って何？」と思った方もいるでしょう。これは会社員が自動的に受けられる控除のことで、年収に応じて金額が決まっています。
例えば、年収が162万5,001円～180万円の場合、控除額は「年収×40%−10万円」という計算式で求められます。年収によって控除額の計算方法が変わるので、ちょっと複雑ですね。
給与所得控除額の計算例
具体的な例を見てみましょう。年収400万円の会社員の場合：
給与所得控除額は約120万円（計算方法は年収によって異なります）
所得は400万円 – 120万円 = 280万円
このように、所得は年収よりも必ず少ない金額になります。
所得と年収が重要になるシーン
所得と年収の違いを理解することが特に重要になるシーンをいくつか紹介します。
税金の計算
所得税や住民税を計算する際は、所得の金額をベースに計算します。年収ではありません！これは大きな違いです。例えば、年収400万円の人と年収500万円の人では、単純に比較すると100万円の差がありますが、所得で比較すると差は100万円より小さくなります。
住宅ローンの審査
住宅ローンを申し込む際、銀行は審査の際に所得を重視します。「年収の〇倍までローンが組める」と言われることもありますが、実際には所得をベースに審査されることが多いんです。
各種証明書での確認方法
年収は「源泉徴収票」の「支払金額」欄で確認できます。一方、所得は同じく源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」欄で確認できます。また、市区町村で発行される「所得証明書」でも確認可能です。
年収と混同しやすい他の用語
年収と所得以外にも、お金に関する用語でよく混同されるものがあります。
年俸との違い
年俸は、年俸制によって支払われる給与のことで、1年単位の報酬を指します。スポーツ選手の契約などでよく使われる言葉ですね。年俸は通常12ヶ月に分けて支給されます。年収は年俸制でも月給制でも1年間の総収入を指す言葉です。
手取りとの違い
手取りは、年収から社会保険料や税金などが差し引かれた後、実際に受け取る金額のことです。年収400万円の人でも、手取りは300万円程度になることも珍しくありません。生活設計を考える際は、年収ではなく手取りで考えるのが現実的です。
転職活動での注意点
転職活動中に「前職の年収は？」と聞かれることがありますが、この場合は年収（総支給額）を答えるのが一般的です。所得を答えてしまうと、実際より低い金額を伝えることになり、次の職場での給与交渉に不利になる可能性があります。
逆に、転職先から提示された年収を見る際は、手取りがいくらになるのかも計算してみると良いでしょう。年収500万円と聞いて喜んでいたら、実際の手取りは380万円だった…なんてことにならないように！
まとめ：所得と年収の違いを正しく理解しよう
所得と年収の違いを簡単におさらいしましょう。
- 年収：1年間の総支給額（税金・社会保険料控除前）
- 所得：年収から必要経費（給与所得控除など）を引いた金額
- 税金計算は所得をベースに行われる
- 住宅ローン審査では所得が重要視される
- 転職時の年収交渉では総支給額（年収）で話す
これらの違いをしっかり理解しておくと、税金の計算や住宅ローンの審査、転職活動などで混乱することなく、スムーズに対応できますよ！
「知識を得ることは富を得ることよりも尊い。なぜなら、知識は富を守るが、富は知識を守らないからだ」 – ベンジャミン・フランクリン
今日も最後まで読んでいただき、ありがとうございました！皆さんの生活がより豊かになるよう、これからも役立つ情報をお届けしていきます。また次回の記事でお会いしましょう！
