こんにちは、皆さん！税金の季節が近づいてきましたね。「年末調整」と「確定申告」という言葉、よく耳にするけれど、実際どう違うのか分からないという方も多いのではないでしょうか？今回は、この2つの手続きの違いについて、分かりやすく解説していきます。あなたはどちらの手続きが必要なのか、この記事を読めばきっと理解できますよ！
年末調整と確定申告の基本的な違い
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を確定させるための手続きですが、手続きを行う主体や対象者、時期、適用できる控除などに大きな違いがあります。あなたの状況によって、どちらか一方、あるいは両方の手続きが必要になることもあるのです。
手続きの主体と目的の違い
年末調整は、会社が従業員の代わりに行う手続きです。毎月の給与から概算で徴収されていた所得税を、年末に1年間の総収入が確定した時点で再計算し、正確な所得税額を確定させる作業です。
一方、確定申告は個人が自ら行う手続きです。個人事業主やフリーランス、特定の条件に該当する会社員などが対象となります。
つまり、年末調整は「すでに徴収した所得税を計算し直す作業」であるのに対し、確定申告は「1から所得税を計算する作業」と言えるでしょう。あなたは今までこの違いを意識したことがありましたか？
対象者の違い
年末調整と確定申告では、対象となる人が異なります。
| 年末調整の対象者 | 確定申告の対象者 |
|---|---|
| ・年収103万円超の会社員 ・パート、アルバイト など |
・個人事業主 ・フリーランス ・年収2,000万円超の会社員 ・副業収入が年20万円超の会社員 など |
基本的に、年末調整は会社に雇われている人が対象で、確定申告は会社に雇われずに所得を得ている人や、特定の条件に該当する会社員が対象となります。あなたはどちらに該当するでしょうか？
手続きの時期の違い
手続きの時期も異なります。年末調整は通常、12月の給与支給時に行われ、会社からの納付期限は翌年1月10日までです。
一方、確定申告は翌年2月16日から3月15日までの期間に行います。この時期になると税務署が混雑しますので、早めの準備が大切ですね。
適用される控除の違い
年末調整と確定申告では、適用できる控除の範囲が異なります。これを知らないと、受けられるはずの控除を受け損ねてしまうかもしれません！
両方で適用できる主な控除
以下の控除は年末調整、確定申告のどちらでも適用できます。
基礎控除（所得2,500万円以下で48万円）
配偶者控除・配偶者特別控除（1万～48万円）
扶養控除（38万円）
障害者控除（27万～40万円）
ひとり親控除（35万円）
寡婦控除（27万円）
勤労学生控除（27万円）
生命保険料控除（最大12万円）
地震保険料控除（最大5万円）
社会保険料控除（支払った全額）
小規模企業共済等掛金控除（支払った全額）
所得金額調整控除（最大15万円）
確定申告でのみ適用できる控除
以下の控除は、確定申告でしか適用できません。年末調整を済ませた会社員でも、これらの控除を受けたい場合は確定申告が必要です。
医療費控除（セルフメディケーション税制を含む、最大200万円）
寄附金控除（ふるさと納税は例外あり）
雑損控除（災害、盗難、横領などによる損害）
また、住宅ローン控除は初年度は確定申告でのみ適用でき、2年目以降は年末調整でも適用可能です。あなたやご家族が医療費を多く支払った年や、寄付をした年は、確定申告を検討してみてはいかがでしょうか？
年末調整と確定申告の両方が必要なケース
会社員でも、以下のような場合は年末調整に加えて確定申告も必要になります。
副業収入が年間20万円を超える場合
医療費控除を受けたい場合
寄附金控除を受けたい場合（ふるさと納税のワンストップ特例を利用していない場合）
住宅ローン控除の初年度
年収が2,000万円を超える場合
特に、副業をしている方や医療費が多くかかった方は、確定申告をすることで税金が還付される可能性があります。せっかくの機会を逃さないようにしましょう！
年末調整の流れと必要書類
年末調整は通常、会社が主導して行いますが、従業員も必要書類の提出などの協力が必要です。一般的な流れは以下の通りです。
会社から年末調整の案内と必要書類が配布される
従業員は必要事項を記入し、控除証明書などの書類を添えて提出
会社が計算して最終的な所得税額を確定
12月の給与で過不足を精算
必要な書類には、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」「給与所得者の保険料控除申告書」などがあります。生命保険や地震保険に加入している場合は、各保険会社から送られてくる控除証明書も必要です。
確定申告の流れと必要書類
確定申告は自分で行う手続きです。基本的な流れは以下の通りです。
1年間の所得と経費を計算
確定申告書を作成（国税庁のe-Taxを利用すると便利です）
必要書類を添えて税務署に提出または郵送、オンライン提出
納税または還付
必要な書類には、確定申告書のほか、源泉徴収票、各種控除証明書、医療費の領収書（医療費控除の場合）などがあります。個人事業主の場合は、収入や経費を証明する書類も必要です。
まとめ：自分に必要な手続きを把握しよう
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を確定させるための大切な手続きです。あなたの状況に応じて、適切な手続きを行うことが重要です。
会社員で副業がなく、特別な控除を受ける必要がない場合は、年末調整のみで十分です。
個人事業主やフリーランスの方は、確定申告が必要です。
会社員でも、医療費控除や寄附金控除を受けたい場合、副業収入がある場合などは、年末調整に加えて確定申告も必要です。
税金の手続きは複雑に感じるかもしれませんが、正しく理解して適切に行うことで、余計な税金を払わずに済むこともあります。この記事を参考に、自分に必要な手続きを把握し、賢く税金と向き合いましょう！
「人生は短い。だから時間を無駄にするな。税金も同じだ。必要以上に払うな。」― ウォーレン・バフェット
皆さん、税金の知識を身につけて、賢く節税しましょう！少しの知識と行動で、あなたの手元に残るお金が増えるかもしれませんよ。今年の税金手続き、万全の準備で臨みましょう！
